10公司试点信托八项分类 试点期新旧分类“双轨”并行

  继信托登记之后,2016年底的信托业年会上提出的另一重要议题——信托业务分类,也在紧锣密鼓的落地当中。

  21世纪经济报道记者获悉,4月6日,银监会信托部召集10家信托公司在河北开会,内容为信托业务分类试点。“主要内容分为业务总览、分类框架、试点实施方案。分类框架就是八项分类标准,试点公司10家,为外贸信托、安信信托、重庆信托等。”一家试点公司人士对21世纪经济报道记者表示。

  试点内容是2016年底,银监会主席助理杨家才在信托业年会上提到的八项分类,即债权信托、股权信托、标品信托、同业信托、财产信托、资产证券化信托、公益(慈善)信托和事务信托。

  会议最受关注的几点为:混合信托如何处理,会计科目如何调整,试点期间新旧分类如何安排,以及推进节奏等。

  根据目前安排,4月20日之前细化试点方案,4月21日到30日启动,5月到今年底开展试点工作,原则是边试点边总结、完善。

  “预期5月份在试点单位试行,争取2018年在全行业推行,”一家中型信托公司人士称,“预计最近一两周,详细分类标准启动试点工作的通知会下发到各家试点单位,将结合本次培训内容,当然不排除会有个别地方微调。”

  10家公司先行试点

  目前10家试点八项分类的公司已经确定,分别为外贸信托、安信信托、重庆信托、交银信托、陕国投、中建投信托、百瑞信托、中航信托、中融信托、平安信托。此次的试点更多考虑了地域等因素,试点先由信托公司自愿申请,再由属地银监部门推荐。

  “试点公司的选择依据上此前是按公司资质进行选择。现在第一是区域上因素,不同的区域代表不同的发展程度,同时不给一个地方增加太多负担;二是公司业务规模较大、门类较齐全、转型创新有基础,这样试点分类才有意义。”一位参会信托公司总裁称。

  目前,信托资产按资产运用方式、资产投向、资金来源等有多个不同的划分标准,其中比较经典的按投向分类将信托产品分为工商企业信托、基础产业信托、证券投资信托、金融同业信托、房地产信托五大类。

  新的八项分类涉及5个分类环节。首先按照信托目的分为,公益(慈善)信托或其他;其次按法律结构分为,资产证券化或其他;第三步按照信产类型划分为,财产权信托或其他;第四步按是否投向标准化金融资产划分为,标品信托或其他;第五步按资金投向划分为,债权信托(主动管理)、股权信托(主动管理)、同业信托、事务信托(被动管理).

  业内人士认为,这一调整表面上仅是统计学意义上的业务分类,但实质上对业务和公司发展影响巨大,对内部管理、人才储备、风控水平等提出较高要求。

  “之所以先进行试点,是因为尽管这一分类很完备,但这些年信托行业发展创新步伐较大,我们担心这一分类能否将现有业务一网打尽。如果经过试点,证实确实没有问题,现有业务都能够归类到这八类中,那么我们下一步全面推广就有底。”银监会信托部主任邓智毅称。

  作为试点公司之一,中建投信托称,已于一季度完成风险合规等内控组织架构的调整,全面部署八大业务信息系统建设、流程优化等安排。同时根据新的分类标准,中建投信托明确2017年业务拓展思路是,在持续巩固债权信托这一核心业务优势的基础上,重点拓展股权信托、资产证券化、标品信托等业务,把握同业信托等机会性业务机遇。

  试点期会计科目暂不调整

  业务分类属于信托行业的根本性制度,无疑意义重大。杨家才称,八项分类要解决的是信托业务体系问题。

  有华中地区研发人士指出,八大业务分类利于内部管理、风险防控,但可能不太利于部分新业务。如家族信托会涉及公益信托、财产权信托、标品信托等多项分类,可能使得监管政策落实、信保基金缴纳方面面临麻烦。

  对此,上述会议提出了处理方案:如果一笔信托业务涉及两种或两种以上类别,应当分别按照业务实质将对应业务规模计入相应分类。

  “如果是同业信托就放在同业里,如果为非同业信托则要穿透,穿透后按比重分别归类来进行处理,”参会人士对21世纪经济报道记者表示,“至于信保基金费率,最终确立依据一是项目风险大小,二是监管部门导向,风险小、回归本源的业务肯定缴纳比例更小。”

  据了解,试点期间会计科目上暂不会有调整。邓智毅此前表示,业务分类中涉及到信托业一些会计制度,如一些科目的归属、规范,会与财政部及相关部门共同推进。

  另外试点期间,信托公司推进新分类制度同时,旧的业务分类制度同步进行。

  “中信登成立后,新产品要到中信登去登记,新旧两个系统同步运作,将来全面推开,再用新的系统。”一位参会人士称。

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